Betriebliches Steuerrecht I inkl. Lösungsanhang

Inhalt:

• 1Allgemeines
  • 1.1Notwendigkeit von Steuern
  • 1.2Steueraufkommen
  • 1.3Steuerarten
  • 1.4Steuerwissenschaften
  • 1.5Steuergesetze
  • 1.6Arbeiten mit Gesetzestexten
  • 1.7Zitierweise von Steuergesetzen
  • 1.8Verzeichnis üblicher Abkürzungen im Steuerrecht
  • 1.9Klausurtechnik
  • 1.10Reformbedürftigkeit des geltenden deutschen Steuerrechts

• 2Abgabenordnung
  • 2.1Gliederung der Abgabenordnung
  • 2.2Die AO als steuerliches Mantelgesetz
  • 2.3Begriff der Steuern
  • 2.4Steuerliche Nebenleistungen
  • 2.5Sachliche Zuständigkeit der Finanzbehörden
  • 2.6Örtliche Zuständigkeit der Finanzämter
  • 2.7Begriff des Verwaltungsakts
  • 2.8Bekanntgabe von Verwaltungsakten
  • 2.9Fristen und Termine
  • 2.10Steuerliche Pflichten und der Begriff des Steuerpflichtigen
  • 2.11Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten
  • 2.12Steuererklärungspflicht
  • 2.13Steueranmeldungen
  • 2.14Steuerfestsetzung
  • 2.15Rechtsbehelfe
  • 2.16Einspruch
  • 2.17Bestandskraft von Verwaltungsakten
  • 2.18Übungen und Kontrollfragen zur AO

• 3Bewertungsgesetz
  • 3.1Begriff „Bewerten
  • 3.2Aufgabe des Bewertungsgesetzes
  • 3.3Gliederung des Bewertungsgesetzes
  • 3.4Derzeitige Rechtslage bei der Grundbesitzbewertung
  • 3.5Einheitsbewertung
  • 3.6Übungen und Kontrollfragen zum BewG

• 4Einkommensteuer
  • 4.1Einordnung der ESt in das System der Steuern
  • 4.2Abgrenzung der ESt von der KSt
  • 4.3Rechtsgrundlagen der ESt
  • 4.4Gliederung des EStG
  • 4.5Persönliche ESt-Pflicht
  • 4.6Sachliche ESt-Pflicht bei unbeschränkter persönlicher ESt-Pflicht (Überblick)
  • 4.7Gewinn und Gewinnermittlungsarten
  • 4.8Gewinnermittlungszeitraum
  • 4.9Überschussrechnung der BE über die BA (Überblick)
  • 4.10Betriebseinnahmen
  • 4.11Betriebsausgaben
  • 4.12BA-Abzugsverbote
  • 4.13Betriebsvermögensvergleich (Grundzüge)
  • 4.14Begriff und Umfang des BV
  • 4.15Entnahmen und Einlagen
  • 4.16Bewertung der WG des BV in der StB (Überblick)
  • 4.17Bewertungsmaßstäbe des § 6 EStG
  • 4.18Unterscheidung verschiedener BV-Arten
  • 4.19Bewertung abnutzbarer Anlagegüter
  • 4.20Absetzung für Abnutzung (AfA)
  • 4.21Behandlung von geringwertigen Wirtschaftsgütern des beweglichen abnutzbaren Anlagevermögens (GWG)
  • 4.22Bewertung nicht abnutzbarer Anlagegüter
  • 4.23Bewertung der Umlaufgüter
  • 4.24Bewertung von Verbindlichkeiten
  • 4.25Bewertung der Entnahmen
  • 4.26Bewertung der Einlagen
  • 4.27ESt-Tarif
  • 4.28Begünstigung der nicht entnommenen Gewinne (Einblick)
  • 4.29ESt-Ermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb
  • 4.30Übungen und Kontrollfragen zur ESt

• 5Lohnsteuer
  • 5.1LSt als Erhebungsform der ESt
  • 5.2Rechtsgrundlagen der LSt
  • 5.3Arbeitgeber (AG), Arbeitnehmer (AN), Arbeitslohn (AL)
  • 5.4Höhe der LSt
  • 5.5Pauschalierung der LSt
  • 5.6Überblick über das Zusammenwirken von AN, AG und FA
  • 5.7Verfahrensmäßige Abwicklung des LSt-Abzugs
  • 5.8Übungen und Kontrollfragen zur LSt

• 6Gewerbesteuer
  • 6.1Einordnung der GewSt in das System der Steuerarten
  • 6.2Rechtsgrundlagen der GewSt
  • 6.3Gliederung des GewStG
  • 6.4Verwaltung der GewSt
  • 6.5Der Gewerbebetrieb als Gegenstand der GewSt (Überblick)
  • 6.6Gewerbebetrieb kraft gewerblicher Tätigkeit
  • 6.7Schuldner der GewSt
  • 6.8Besteuerungsgrundlage Gewerbe- ertrag
  • 6.9Steuermesszahl, Steuermessbetrag, Steuermessbescheid
  • 6.10Hebesatz der Gemeinde
  • 6.11GewSt-Bescheid
  • 6.12Vorauszahlungen und Abschluss- zahlung
  • 6.13Zusammenfassendes Schema zur Berechnung der GewSt bei natürlichen Personen
  • 6.14Übungen und Kontrollfragen zur GewSt

• 7Umsatzsteuer
  • 7.1Grundzüge der USt
  • 7.2Rechtsquellen der USt
  • 7.3Schrittweise Prüfung von Sach- verhalten
  • 7.4Überblick über steuerbare Umsätze
  • 7.5Leistungsaustausch
  • 7.6Unentgeltliche Wertabgaben
  • 7.7Einfuhr
  • 7.8Innergemeinschaftlicher Erwerb
  • 7.9Steuerbefreiungen
  • 7.10Bemessungsgrundlage
  • 7.11Steuersätze
  • 7.12Rechnungen
  • 7.13Vorsteuerabzug
  • 7.14Entstehung der Steuerschuld und Steuerschuldner
  • 7.15Steuerberechnung
  • 7.16Voranmeldungen und Vorauszahlungen
  • 7.17Besteuerungszeitraum und Jahressteuer
  • 7.18Kleinunternehmerbesteuerung
  • 7.19Übungen und Kontrollfragen zur USt

• ALösungen

• Stichwortverzeichnis